終活で生前贈与を活用｜節税につながる具体的な方法


終活では、自身の資産を整理し、相続税の負担を軽減することが重要です。生前贈与は、財産を家族に譲渡することで相続税の節税効果が期待できる有効な手段です。ただし、贈与の方法や金額によって税負担が変わるため、計画的に進めることがポイントです。

1. 生前贈与の基本とメリット

  • 生前贈与とは

    • 生きている間に財産を家族などに渡すこと

  • メリット

    • 相続財産を減らし、将来の相続税を抑制できる

    • 贈与した財産は、贈与税の非課税枠を活用すれば負担を最小限にできる

    • 贈与を通じて家族の生活や教育資金など、目的に合わせた資金移転が可能

2. 節税につながる生前贈与の方法

(1) 年間110万円の基礎控除を活用

  • 制度：個人が毎年1人あたり110万円まで贈与しても贈与税は非課税

  • ポイント：毎年コツコツ贈与することで、長期的に相続財産を減らせる

(2) 教育資金の一括贈与

  • 制度：祖父母や親から子・孫への教育資金贈与に特例あり

  • 非課税枠：最大1,500万円まで非課税で贈与可能（条件あり）

  • 用途：学費、塾代、留学費用など

(3) 住宅取得資金の贈与

  • 制度：住宅購入やリフォームのための資金贈与に特例あり

  • 非課税枠：一定の条件で1,000万円以上も非課税で贈与可能

  • メリット：住宅購入費用を非課税で贈与しつつ、相続財産を減らせる

(4) 相続時精算課税制度を活用

  • 制度：60歳以上の親から20歳以上の子への贈与に適用

  • 特徴：2,500万円までの贈与が非課税で、相続時に精算される

  • メリット：高額資産の移転に向くが、相続時に課税されるため計画的に

3. 生前贈与で注意すべきポイント

  1. 贈与税の課税対象を確認

    • 1年間で110万円を超える贈与は原則課税

  2. 名義貸しや偽装贈与は避ける

    • 税務署に指摘されると贈与税が追徴される場合がある

  3. 複数年計画で分散

    • 長期的に贈与することで負担を平準化

  4. 記録を残す

    • 贈与契約書や銀行振込記録を保存し、税務調査に備える

4. まとめ

生前贈与は終活において、相続税の節税と資産移転の両面で有効な手段です。年間110万円の基礎控除や教育資金・住宅資金の非課税特例、相続時精算課税制度などを組み合わせることで、負担を最小限にしながら家族へ資産を譲渡できます。計画的に贈与を進め、税務上のルールを守ることが、安心して終活を進めるポイントです。

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