終活で考える財産整理と贈与税｜損をしない相続準備のポイント


「終活として財産を整理したいけど、贈与税ってどうなるの？」
「生前に子どもや家族に財産を渡すと、税金で損をしないか不安…」

終活で財産整理を考える場合、贈与税や相続税のルールを理解しておくことが重要です。
正しい知識を持つことで、家族に無理なく財産を渡すことができます。

この記事では、財産整理と贈与税の関係をわかりやすく解説し、損をしない方法を紹介します。

■ 贈与税とは？

  • 贈与税は、個人から個人に財産を譲渡したときにかかる税金

  • 現金や不動産、株式、貴金属など、金銭的価値のあるものが対象

  • 年間の基礎控除額（2025年現在は110万円）を超える贈与に課税される

例：年間110万円までの贈与は非課税、それ以上は超過分に応じて贈与税が課税される

■ 財産整理と贈与税の関係

1. 生前贈与による財産整理

  • 終活で財産を生前に分配する場合、贈与税を意識した分割が必要

  • 年間110万円以内に分けて贈与すると、贈与税を最小化できる

  • 高額財産を一度に渡すと、高額の贈与税がかかる可能性

2. 特例制度の活用

  • 教育資金贈与の特例や住宅取得資金贈与の非課税制度などを活用すると、一定額まで非課税

  • 親から子への生活支援や教育支援として計画的に贈与できる

3. 相続税とのバランス

  • 贈与は生前の相続対策としても有効

  • 適切に分割すれば、相続発生時の相続税を軽減可能

  • 相続時精算課税制度を利用すると、高額贈与でも将来的な相続税と精算できる

■ 贈与時の注意点

  1. 記録を残す

    • 贈与契約書や振込履歴などを保存

    • 税務署からの問い合わせに対応できる

  2. 過去の贈与との合算に注意

    • 贈与税は1年間の合計額で計算される

    • 家族間で複数回贈与する場合は、年間110万円を超えないよう調整

  3. 高額財産の贈与は専門家に相談

    • 不動産や株式などは評価方法で税額が変動

    • 税理士やファイナンシャルプランナーに相談すると安心

■ まとめ

  • 終活での財産整理には贈与税の仕組みを理解して計画的に贈与することが重要

  • 年間110万円までの非課税枠や特例制度を活用することで、税負担を最小化

  • 高額財産や複雑な資産は専門家に相談して、安全に家族へ引き継ぐ

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