相続税対策で知っておくべきこと
「相続税って、どれくらいかかるんだろう？」
「できるだけ家族に負担をかけたくないけど、何をすればいいの？」
相続税は、財産を家族に引き継ぐ際に発生する税金です。相続税の対策は、ただ税金を安くするだけでなく、家族が安心して財産を受け取れるようにするための大切な準備です。
ここでは、相続税の基本的な仕組みと、今からできる効果的な対策について、分かりやすく解説します。
1. まずは「相続税がかかるかどうか」をチェック
相続税は、すべての財産にかかるわけではありません。**「基礎控除」**という、税金がかからない枠が設けられています。
基礎控除額の計算式:
3,000万円+（600万円×法定相続人の数）
例えば、法定相続人が配偶者と子2人の場合、合計3人なので、基礎控除額は となります。
もし、あなたの財産総額が4,800万円以下であれば、原則として相続税はかかりません。まずは、あなたの財産がこの基礎控除額を超えるかどうかを、財産整理のステップで確認してみましょう。
2. 今からできる相続税対策の基本
もし、あなたの財産が基礎控除額を超える見込みがある場合は、以下の対策を検討しましょう。
① 生前贈与を検討する
生前贈与とは、生きているうちに財産を家族に渡しておくことです。相続財産が減るため、結果的に相続税を抑えることができます。
暦年贈与の活用:
年間110万円以下の贈与であれば、贈与税がかかりません。この制度を活用して、毎年少しずつ財産を家族に贈与する方法が一般的です。
教育資金・結婚資金贈与の活用:
祖父母や両親から、子や孫へ教育資金や結婚・子育て資金を一括で贈与する際、一定の金額まで非課税になる制度もあります。
② 財産の評価額を下げる
相続税は、現金ではなく、相続時の財産の**「評価額」**に基づいて計算されます。そのため、現金を不動産などに変えることで、評価額を下げ、節税につなげることが可能です。
アパート・マンションの購入:
現金をアパートやマンションなどの不動産に変えると、その評価額は現金よりも低く評価される傾向があります。
小規模宅地等の特例の活用:
被相続人（亡くなった方）が住んでいた土地や、事業をしていた土地を一定の条件で相続する場合、その土地の評価額を最大80%減額できる制度です。
③ 養子縁組を検討する
基礎控除額は「法定相続人の数」によって決まります。養子縁組をすることで、法定相続人を増やし、基礎控除額を増やすことができます。
注意点:
法定相続人として数えられる養子の数には、制限があります。
節税目的の養子縁組と見なされると、税務署から否認されるリスクもあります。
3. 専門家への相談を検討する
相続税対策は、専門的な知識が必要な分野です。素人判断で進めると、かえって失敗するリスクがあります。
税理士: 相続税の計算や、具体的な節税対策について相談できます。
弁護士: 相続人同士のトラブルを避けたい場合や、遺言書の作成について相談できます。
まとめ：早めの準備が「安心」につながる
相続税対策は、一朝一夕でできるものではありません。早めに財産の把握と対策を始めることが、あなた自身と、大切な家族の安心につながります。
まずは財産をリストアップし、基礎控除額と比較する。
生前贈与や財産の評価額を下げる方法を検討する。
困ったら、一人で抱え込まず専門家に相談する。
これらの準備を始めることで、あなたの財産をスムーズに、そして穏やかに家族へ引き継ぐことができるでしょう。